Impuestos de sucesiones por comunidades

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Doce estados y el Distrito de Columbia recaudan sus propios impuestos sobre el patrimonio, a veces llamados impuestos sobre la muerte, y algunos tienen umbrales mucho más bajos que el gobierno federal. Además, seis estados tienen impuestos sobre las herencias. Maryland, cuyo apodo es el Estado Libre, tiene ambos.

Impuesto sobre las ventas: Alaska es uno de los cinco estados que no tienen impuesto estatal sobre las ventas. Sin embargo, las localidades pueden recaudar impuestos sobre las ventas, que pueden alcanzar el 7,5%. Los tipos más altos se encuentran en localidades que carecen de impuesto sobre la propiedad. Pero, según la Tax Foundation, la media estatal es sólo del 1,76%.

A partir de 2021, Arizona impone un recargo del 3,5% sobre los ingresos imponibles de más de 500.000 dólares para los declarantes conjuntos y de más de 250.000 dólares para los contribuyentes solteros. Sin embargo, el impuesto adicional no puede aumentar el tipo máximo general por encima del 4,5% (el tipo del 4,5% mencionado anteriormente incluye el impuesto adicional).  También hay que tener en cuenta que la constitucionalidad de la sobretasa está siendo cuestionada en los tribunales, por lo que existe la posibilidad de que finalmente no se aplique.

A partir de 2023, el tipo máximo se reduce de nuevo al 5,3%. Si no se transfieren fondos del Fondo de Reserva Catastrófico del Estado en determinadas fechas, el tipo máximo volverá a bajar al 5,1% en 2024 y al 4,9% en 2025 y años posteriores.

Impuesto sobre el patrimonio

Las herencias no se consideran ingresos a efectos del impuesto federal, tanto si se hereda dinero en efectivo como inversiones o bienes.    Sin embargo, cualquier ganancia posterior de los activos heredados está sujeta a impuestos, a menos que provenga de una fuente libre de impuestos. Por ejemplo, tendrá que incluir los ingresos por intereses del dinero en efectivo heredado y los dividendos de las acciones o fondos de inversión heredados en sus ingresos declarados.

Normalmente, la base de los bienes de la herencia de un difunto es el valor justo de mercado de los bienes en la fecha del fallecimiento. En algunos casos, sin embargo, el albacea puede elegir la fecha de valoración alternativa, que es seis meses después de la fecha de la muerte.

Si espera una herencia de sus padres u otros familiares, sugiérales que constituyan un fideicomiso para gestionar sus bienes. Un fideicomiso le permite pasar los bienes a los beneficiarios después de su muerte sin tener que pasar por la sucesión. Los fideicomisos son similares a los testamentos, pero generalmente evitan los requisitos estatales de sucesión y los gastos asociados.

La donación no sólo proporciona un beneficio inmediato a sus seres queridos, sino que también reduce el tamaño de su patrimonio, lo que puede ser importante si está cerca de la cantidad imponible. Hable con un profesional de la planificación patrimonial para asegurarse de que está al día con los frecuentes cambios en las leyes del impuesto sobre el patrimonio.

Impuesto sobre la renta

Fue justo el año pasado que la ley de impuestos de Trump duplicó la cantidad de exención del impuesto federal sobre el patrimonio a un nivel base de 10 millones de dólares, hasta 2025, y el Servicio de Impuestos Internos dijo que no recuperaría las donaciones de por vida si/cuando la exención se redujera. Eso hizo que muchas personas ricas hicieran grandes donaciones de por vida. Pero algunas personas se demoraron. «Algunos observaron con cautela y pensaron que tenían tiempo para tomar una decisión. Creo que se ha perdido una oportunidad», dice Chris Zander, presidente de Evercore Wealth Management en Nueva York. La mayoría de las clases de activos han subido de valor, y es mejor que eso ocurra en manos de la próxima generación, no en las suyas».

Ahora que se avecinan las elecciones presidenciales de 2020, las discusiones sobre donaciones vuelven a estar «en primera línea», dice Zander. «La gente está preocupada por la disminución de la exención». Mientras que los opositores republicanos al impuesto de sucesiones esperan hacer permanente la exención duplicada, los aspirantes presidenciales demócratas dicen que la devolverán al nivel de 2009, de 3,5 millones de dólares, con un tipo impositivo gradual de hasta el 77%, frente al tipo fijo actual del 40%.

Cómo pagar el impuesto de sucesiones en el reino unido

El impuesto de sucesiones es un impuesto que se aplica en algunos estados a las personas que reciben un legado o bienes de la herencia de una persona fallecida.

El impuesto de sucesiones no es lo mismo que el impuesto sobre el patrimonio. El impuesto sobre el patrimonio se aplica al propio patrimonio antes de que se distribuyan sus activos, mientras que el impuesto sobre la herencia se impone al beneficiario cuando recibe los activos.

En Estados Unidos no existe un impuesto federal de sucesiones. Aunque el gobierno estadounidense grava directamente los grandes patrimonios -imponiendo impuestos sobre el patrimonio y, en su caso, el impuesto sobre la renta sobre cualquier ganancia procedente del patrimonio del fallecido-, no impone un impuesto sobre la herencia a quienes reciben los activos de un patrimonio.

En Estados Unidos, los impuestos de sucesiones son estrictamente estatales. Seis estados (Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania) gravan las herencias. El hecho de que su herencia sea gravada, y a qué tipo, depende de su valor, de su relación con la persona fallecida y de las normas vigentes en su lugar de residencia.