Análisis financiero de una empresa

Margen de beneficios

El análisis financiero (también denominado análisis de estados financieros o análisis contable o análisis de finanzas) se refiere a la evaluación de la viabilidad, estabilidad y rentabilidad de una empresa, subempresa o proyecto.

Lo llevan a cabo profesionales que preparan informes utilizando ratios y otras técnicas, que hacen uso de la información extraída de los estados financieros y otros informes. Estos informes suelen presentarse a la alta dirección como una de sus bases para tomar decisiones empresariales.

Los analistas financieros también pueden utilizar el análisis porcentual, que consiste en reducir una serie de cifras a un porcentaje de alguna cantidad base[1] Por ejemplo, un grupo de partidas puede expresarse como un porcentaje de los ingresos netos. Los cambios proporcionales de una misma cifra a lo largo de un periodo determinado expresados en forma de porcentaje se conocen como análisis horizontal[2].

El análisis vertical o de tamaño común reduce todas las partidas de un estado a un «tamaño común» como porcentaje de algún valor base que ayuda a la comparabilidad con otras empresas de distinto tamaño[3]. Como resultado, todas las partidas de la cuenta de resultados se dividen entre las ventas, y todas las partidas del balance se dividen entre el activo total[4].

Ratio financiero

El análisis de los estados financieros es el proceso de análisis de los estados financieros de una empresa para la toma de decisiones. Las partes interesadas externas lo utilizan para comprender la salud general de una organización, así como para evaluar el rendimiento financiero y el valor del negocio. Los interesados internos lo utilizan como herramienta de control para la gestión de las finanzas.

Los estados financieros de una empresa registran importantes datos financieros sobre todos los aspectos de las actividades de una empresa. Como tales, pueden evaluarse en función de los resultados pasados, actuales y previstos.

En general, los estados financieros se centran en los principios contables generalmente aceptados (GAAP) en EE.UU. Estos principios requieren que una empresa cree y mantenga tres estados financieros principales: el balance, la cuenta de resultados y el estado de flujos de efectivo. Las empresas públicas tienen normas más estrictas para la presentación de los estados financieros. Las empresas públicas deben seguir los PCGA, que exigen una contabilidad de devengo. Las empresas privadas tienen una mayor flexibilidad en la preparación de sus estados financieros y también tienen la opción de utilizar la contabilidad de devengo o de caja.

Balance de situación

Un ejemplo de análisis financiero es el análisis del rendimiento y la tendencia de la empresa mediante el cálculo de ratios financieros como los ratios de rentabilidad, que incluyen el ratio de beneficio neto, que se calcula dividiendo el beneficio neto por las ventas e indica la rentabilidad de la empresa, por lo que podemos evaluar la rentabilidad de la empresa y la tendencia de los beneficios, y hay más ratios como los ratios de liquidez, los ratios de rotación y los ratios de solvencia.

El análisis de los estados financieros se considera una de las mejores formas de analizar los aspectos fundamentales de una empresa. Nos ayuda a comprender el rendimiento financiero de la empresa a partir de sus estados financieros. Es una métrica importante para analizar la rentabilidad operativa de la empresa, la liquidez, el apalancamiento, etc. El siguiente ejemplo de análisis financiero ofrece un resumen de los análisis financieros más comunes utilizados por los profesionales.

A continuación se mencionan los estados financierosEstados financierosLos estados financieros son informes escritos preparados por la dirección de una empresa para presentar los asuntos financieros de la misma durante un periodo determinado (trimestral, semestral o anual). Estos estados, que incluyen el balance, la cuenta de resultados, los flujos de caja y el estado de los fondos propios, deben prepararse de acuerdo con las normas de contabilidad prescritas y estandarizadas para garantizar la uniformidad de los informes a todos los niveles.Leer más de XYZ Ltd & ABC Ltd.

Declaración de ingresos

06 de agosto de 2021Qué es el análisis financieroMike PeriuPresidente, Proximo, LLCResumenConoce qué es el análisis financiero y aprende sobre 5 áreas financieras clave para realizar un correcto análisis financiero de tu negocio.La salud financiera es uno de los mejores indicadores del potencial de crecimiento a largo plazo de tu negocio. El primer paso para mejorar los conocimientos financieros es realizar un análisis financiero de su empresa. Un análisis adecuado consta de cinco áreas clave, cada una de las cuales contiene su propio conjunto de datos y ratios.

La parte final del análisis financiero consiste en establecer una base de comparación adecuada, para poder determinar si el rendimiento se ajusta a los puntos de referencia apropiados. Esto funciona para cada punto de datos individualmente, así como para su condición financiera general.

La primera base es el pasado de su empresa, para determinar si su situación financiera está mejorando o empeorando. Normalmente, los últimos tres años de rendimiento son suficientes, pero si hay acceso a datos más antiguos, también debería utilizarlos. El análisis de su situación financiera pasada y presente también le ayuda a detectar tendencias. Si, por ejemplo, la liquidez ha disminuido sistemáticamente, puede hacer cambios.