No estoy obligado a hacer la declaracion de la renta pero me sale a pagar
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En muchos casos, la presentación de una declaración de impuestos anual es obligatoria. Se trata del artículo 46 de la Ley alemana del Impuesto sobre la Renta (Einkommensteuergesetz – EStG). Conocida como «declaración de la renta obligatoria», se aplica en las siguientes circunstancias:
Los subsidios de desempleo, la indemnización por enfermedad, el salario de corta duración (Kurzarbeitergeld) o el subsidio parental son prestaciones sustitutivas del salario y, por tanto, siempre están exentas de impuestos. Sin embargo, entran en la cláusula de progresión (Progressionsvorbehalt) y pueden aumentar la carga fiscal del resto de sus ingresos. Esto significa que si ha recibido más de 410 euros al año en concepto de prestaciones sustitutivas del salario, debe presentar una declaración de la renta.
La Agencia Tributaria espera sus documentos fiscales si ha anotado en su nómina anual las prestaciones para la deducción del impuesto sobre la renta – esto no incluye las cantidades a tanto alzado para personas discapacitadas o viudas o para los padres que reciben prestaciones por hijos.
Si tiene pérdidas fiscales acumuladas de años anteriores, debe presentar una declaración de la renta e incluir esta cantidad en ella. Estas pérdidas acumuladas pueden compensarse con la renta imponible del año fiscal en curso.
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Los trabajadores por cuenta ajena que no tienen ingresos procedentes de otras fuentes, como el trabajo por cuenta propia, el ahorro, las inversiones o el alquiler de bienes inmuebles, por lo general no están obligados a presentar una declaración de la renta anual en Alemania.
Las formas más comunes son las ganancias de capital procedentes de ahorros e inversiones, los ingresos por alquiler de propiedades y el trabajo por cuenta propia como ingresos secundarios adicionales, es decir, el entrenamiento, la enseñanza, cualquier actividad artística remunerada, el trabajo nocturno o de fin de semana, o cualquier otro interés empresarial.
Los autónomos y las pequeñas empresas deberían contratar a un asesor fiscal. Los impuestos en Alemania son complejos y llevar un negocio no es un juego de niños. Lo ideal es contratar a uno que hable inglés, para que le explique los conceptos complicados.
Además, si decides utilizar los servicios de un Steuerberater, el Finanzamt te da generosamente 3 meses más para presentar tu documentación. El plazo finaliza entonces el 30 de septiembre (siempre que nombres a tu asesor fiscal en la declaración de la renta en el apartado correspondiente.
Desde 2019, no es necesario enviar la documentación justificativa por separado. Si el Finanzamt quiere ver más pruebas o tiene preguntas de seguimiento, le escribirá por separado solicitándolo.
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Los trabajadores por cuenta propia, los autónomos y los comerciantes suelen estar obligados a presentar una declaración de la renta siempre que sus ingresos superen los límites de exención fiscal. La exención fiscal básica (Grundfreibetrag) para 2020 es de 9.408 euros y aumentará a 9.744 euros en 2021.
Cada mes, su empleador paga una parte de su salario a la Agencia Tributaria en concepto de impuesto sobre el salario (Lohnsteuer). Esto se llama deducción del impuesto sobre el salario (Lohnsteuerabzug) y es un anticipo de su impuesto anual sobre la renta, que usted paga sobre los ingresos del trabajo. En el momento de presentar la declaración de la renta, el impuesto sobre la renta que ya ha pagado por adelantado se le descontará de la cuota final del impuesto (Steuerschuld).
A finales de febrero, a más tardar, recibirá de su empleador la declaración del impuesto sobre la renta (Lohnsteuerbescheinigung) correspondiente al año anterior. En este impreso se reflejará su salario y los impuestos que ha pagado en el año anterior, incluidos el impuesto sobre el salario y el impuesto eclesiástico, si procede.
Las circunstancias en las que se debe presentar la declaración de la renta están reguladas en el artículo 46 de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Si le corresponde al menos uno de los criterios enumerados, la Agencia Tributaria (Finanzamt) supondrá que su deuda tributaria supera el pago de impuestos anticipados y deberá presentar una declaración de impuestos.
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Tanto si está obligado a presentar la declaración de la renta como si quiere hacerlo de forma voluntaria -quizá porque espera recibir una devolución del exceso de salarios pagados-, una vez finalizado el año natural es posible que tenga que hacer frente a sus impuestos. Con las preguntas y respuestas de esta sección, esperamos darle una orientación práctica.
¿Puedo presentar mi declaración de la renta por Internet? ¿Dónde puedo conseguir los impresos de la declaración de la renta? ¿Para qué período tengo que presentar mi declaración de la renta? ¿Cuándo tengo que presentar mi declaración de la renta? ¿A qué oficina local de Hacienda debo presentar mi declaración de la renta? ¿Puede el personal de la oficina de Hacienda ayudarme a preparar mi declaración de la renta y asesorarme? ¿Quién puede ayudarme a preparar mi declaración de la renta?
Para algunas personas, la presentación de la declaración de la renta por vía electrónica puede ser incluso obligatoria por ley. En particular, las personas que obtienen ingresos de la agricultura y la silvicultura, de la actividad comercial o de la actividad por cuenta propia deben presentar la declaración de la renta por vía electrónica. En estos casos, las declaraciones del IVA y del impuesto sobre actividades económicas también deben presentarse por vía electrónica. Para obtener más información sobre la obligación de presentar la declaración por vía electrónica, visite el portal del Estado de Hesse «Service Hessen».
