Renta conjunta o separada

Cómo dividir los ingresos para los casados que declaran por separado

Los matrimonios que perciben ingresos laborales tributan en el impuesto sobre la renta como individuos separados. Sin embargo, pueden optar por la tributación conjunta si la elección puede reducir su cuota tributaria total. Aquí podrá conocer la diferencia entre la tributación por separado y la tributación conjunta, las posibles ventajas de la tributación conjunta y el plazo para comunicar a la Agencia Tributaria la elección o la retirada de la tributación conjunta.

Tributación separadaEn el marco de la tributación separada, una pareja casada con ingresos laborales será evaluada como individuos separados.    Si tanto usted como su cónyuge tienen ingresos imponibles, cada uno de ustedes debe declarar los ingresos y reclamar los gastos y deducciones en las declaraciones de impuestos.    Se emitirán notificaciones de evaluación por separado para usted y su cónyuge y el impuesto que se cobre a cada uno no tendrá en cuenta los ingresos del otro cónyuge.

Evaluación conjuntaLa evaluación conjunta puede ser ventajosa para una pareja casada si la renta imponible de uno de los cónyuges es inferior a su asignación tributaria. Si este es el caso, usted y su cónyuge deben rellenar cada uno una Declaración de la Renta de las Personas Físicas (BIR60) y elegir la tributación conjunta en la parte 4.4 y tanto usted como su cónyuge tienen que firmar en la parte 12 de cada declaración. La elección debe hacerse anualmente.

Declaración conjunta del cónyuge sin ingresos

Puede elegir el estatus de casado que presenta conjuntamente si está casado y tanto usted como su cónyuge están de acuerdo en presentar una declaración conjunta. Puede presentar una declaración conjunta incluso si uno de ustedes no tiene ingresos ni deducciones.

Si están casados, siempre tienen la opción de presentar sus impuestos por separado. Si uno de los dos no acepta presentar una declaración conjunta, tendrá que presentarla por separado, a menos que tenga derecho a la condición de cabeza de familia. Si presentan la declaración por separado, sólo declaran sus propios ingresos, exenciones, créditos y deducciones en su declaración individual.

Si vive en un estado de bienes gananciales, los ingresos que usted y su cónyuge obtienen se dividen a partes iguales entre ambos, al igual que sus gastos (a menos que los pague uno de los cónyuges con sus fondos separados no comunitarios, por ejemplo, el dinero que ganó o heredó antes del matrimonio). Hay nueve estados con régimen de bienes gananciales: Arizona, California, Idaho, Luisiana, Nevada, Nuevo México, Texas, Washington y Wisconsin.

Como resultado de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos, las tasas impositivas vigentes durante 2018 hasta 2025 para los contribuyentes casados que presentan declaraciones separadas son exactamente la mitad de las de los casados que presentan declaraciones conjuntas. No obstante, la mayoría de las personas casadas ahorran en impuestos al presentar la declaración conjunta, especialmente cuando uno de los cónyuges gana la mayor parte o la totalidad de los ingresos. Esto se debe a que la declaración conjunta desplaza los ingresos del cónyuge con mayores ingresos a un tramo impositivo más bajo. Si los cónyuges ganan más o menos lo mismo, no debería haber ninguna diferencia en sus tipos impositivos si declaran conjuntamente o por separado. La única manera de saber con certeza si va a pagar más o menos impuestos por presentar la declaración por separado o conjuntamente es calcular sus impuestos de ambas maneras. Esto no es difícil de hacer si se utiliza un software de preparación de impuestos.

Casado con un ingreso o con dos ingresos

La alternativa a la declaración por separado es la declaración conjunta. Por lo general, tiene sentido desde el punto de vista financiero que las parejas casadas presenten la declaración conjunta. Sin embargo, cuando uno de los cónyuges tiene gastos médicos significativos o deducciones detalladas diversas, o cuando ambos cónyuges tienen aproximadamente la misma cantidad de ingresos, podría ser más prudente presentar la declaración por separado.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ofrece a los contribuyentes cinco opciones de declaración de impuestos cuando presentan sus declaraciones anuales: soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, cabeza de familia o viudo(a) que cumple los requisitos.

Cualquiera que presente su declaración como casado en cualquiera de las dos categorías -presentación por separado o conjunta- debe estar casado en el último día del año fiscal. En otras palabras, una persona que presente su declaración de impuestos para el año 2021 como casada debe haber estado casada a más tardar el 31 de diciembre de 2021.

Utilizar el estatus de casado declarando por separado puede ser atractivo y ofrecer ventajas financieras a ciertas parejas. Combinar los ingresos y presentar una declaración conjunta puede hacer que se sitúen en un tramo impositivo más alto y, por tanto, que aumente su factura fiscal.

Calculadora de salario conjunto

Las parejas casadas tienen la opción de presentar conjuntamente o por separado sus declaraciones de impuestos federales. El IRS anima a la mayoría de las parejas a presentar declaraciones de impuestos conjuntas, ya que ofrece varias exenciones fiscales a los que presentan la declaración juntos. En la gran mayoría de los casos, es mejor que las parejas casadas presenten la declaración conjunta, pero puede haber algunos casos en los que es mejor presentar las declaraciones por separado.

Presentar una declaración de impuestos conjunta con su cónyuge tiene muchas ventajas. El IRS concede a los declarantes conjuntos una de las mayores deducciones estándar cada año, lo que les permite deducir una cantidad significativa de sus ingresos inmediatamente.

Por otro lado, las parejas que declaran por separado reciben pocas consideraciones fiscales. Las declaraciones de impuestos por separado pueden darles un impuesto más alto con un tipo impositivo más elevado. La deducción estándar para los declarantes por separado es muy inferior a la que se ofrece a los declarantes conjuntos.

La mejor manera de saber si debe presentar la declaración conjunta o por separado con su cónyuge es preparar la declaración de impuestos de ambas maneras. Compruebe dos veces sus cálculos y luego mire el reembolso neto o el saldo a pagar de cada método. Si utiliza TurboTax para preparar su declaración, haremos el cálculo por usted y le recomendaremos el estado de declaración que le proporcione el mayor ahorro fiscal.

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